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所謂保理是指賣方、供應商或出口商與保理商之間存在的一種契約關系。根據該契約，賣方、供應商或出口商將其現在或將來的基于其與買方（債務人）訂立的貨物銷售或服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供貿易融資、銷售分戶賬管理、應收賬款的催收、信用風險控制與壞賬擔保等服務中的至少兩項。

1、如何防止買賣方利用保理融資騙貸

對于買賣方內外勾結向銀行騙貸行為，實際上是防不勝防的，即便銀行行長也無法保證下屬客戶經理不會與客戶相勾結。但銀行內部管理嚴密，職責分明，相互制衡，是能夠有效把控保理業(yè)務風險的。 目前不少銀行把保理業(yè)務當成傳統(tǒng)的流貸業(yè)務來做，對于授信審批流程沒有作任何改變，仍由客戶經理將業(yè)務提交給授信審批部門審查審批，缺什么再通知補什么；有的銀行允許企業(yè)把三個月賬期的應收賬款在一年時間內循環(huán)提款，也不控制其還款來源。如此簡單的授信審批流程，是很容易被人鉆空子做手腳的。

2、哪些行業(yè)不適合做保理融資

對于那些行業(yè)風險性大的企業(yè)，銀行大都不會提供保理融資服務。例如，為企業(yè)或銀行某個系統(tǒng)開發(fā)項目的軟件開發(fā)公司。雖然該類企業(yè)提供勞務服務所形成的應收賬款，也能將債權轉讓給銀行，但其項目驗收的標準很難清楚地定義。

3、如何選擇保理客戶

在信貸緊縮、經濟下行的周期，銀行對于傳統(tǒng)信貸業(yè)務的審批一般較為嚴格，而保理融資作為一項貿易融資產品，準入門檻明顯低于傳統(tǒng)的流貸等業(yè)務。一些企業(yè)實際上業(yè)務并無起色，需要借助銀行中長期貸款來擺脫資金的壓力。有的銀行客戶經理便以保理融資的名義為其申請銀行授信，但因經營操作仍停留在傳統(tǒng)信貸業(yè)務水平，最終導致出現了保理逾期違約等問題。 實際上，銀行開展保理融資業(yè)務關鍵在于如何識別把握客戶企業(yè)的應收賬款質量風險。

4、如何靈活運用信用保險強化保理產品

很多銀行辦理保理業(yè)務時都會引進信用保險。有關數據顯示，目前我國信保項下國內保理約占整個保理業(yè)務量的2.5%左右，而國際保理的占比卻高達28%左右。可見，銀行引入信用保險機制，仍以進出口貿易為主。因為國內銀行很難取得境外買方的信用資料，也無法對境外客戶做信用評級和風險認定，只有引入保險機制才能較好地緩釋保理風險。而政府對于出口信用險亦有保費補貼的政策支持，由此造成了出口險遠超過國內險的情形。

保理逾期業(yè)務的風險特征

目前保理業(yè)務無法按期回購的現象屢有發(fā)生，經綜合分析主要有以下一些原因：

（1）賣方受擔保圈影響，企業(yè)資金鏈斷裂。銀行賣方客戶與其他企業(yè)存在互保關系，由于其他企業(yè)發(fā)生問題，遭遇多家銀行的收貸、抽貸，引發(fā)擔保鏈危機，無法正常歸還銀行融資；

（2）賣方企業(yè)擴張過快，導致資金鏈斷裂；

（3）賣方法人代表(實際控制人)失蹤或被刑拘，企業(yè)經營停頓。 而在無商業(yè)糾紛情況下，買方拖欠賬款的原因則可以歸納為兩個方面：

一是買方經營情況惡化，或出現暫時經營周轉問題；

二是銀行在融資前未做好買賣方交易支付習慣的調查，未能設置合理的寬限期。

無論賣方還是買方，上述風險均具有以下共同特征：

1、授信審批意見未對保理業(yè)務的應收賬款轉讓通知方式、貿易單據提交等提出明確要求，導致后續(xù)保理業(yè)務的操作依據不足。如銀行授信審批意見未明確是隱蔽型保理業(yè)務，業(yè)務經辦部門卻在后續(xù)操作時使用了無需通知買方的應收賬款轉讓通知書格式，最終均按照隱蔽型保理業(yè)務來操作，導致出現買方付款隨意性及間接付款的問題。

2、逾期保理業(yè)務的絕大部分為隱蔽型保理業(yè)務。應收賬款轉讓時未通知買方，發(fā)票上未標注轉讓條款，也未變更回款路徑，并由此導致賬款現金流失控，發(fā)生間接付款，第一還款來源落空，而大部分發(fā)生此類風險的銀行均未采取有效手段來防控這一風險。

3、在隱蔽型保理業(yè)務中，對于存在間接付款的情況，銀行未能及時跟蹤回款，落實有效催收。對于買方回款的時間、發(fā)生遲付、少付的原因，是否是賣方用自由資金歸還融資等情況都不掌握，這些都可能引發(fā)買方付款被賣方挪用、賣方虛構貿易背景套取銀行融資等風險隱患。

保理業(yè)務典型風險的有效防范措施

1、加強貸前調查,尤其是賣方的履約能力。必要時還包括應收賬款的回購能力以及買賣方的交易習慣、交易記錄等。

2、授信審批時，應明確是公開型還是隱蔽型。明確應收賬款轉讓通知方式，付款是否允許存在間接付款，確保后期業(yè)務操作有據可依。

3、審慎開展隱蔽型保理業(yè)務。在充分揭示其風險的基礎上，采取有效管控手段：

(1)嚴格把控賣方的準入門檻；

(2)重點調查交易背景是否真實，辦理業(yè)務的真實意圖是否合理；

(3)嚴格按照制度要求，預留轉讓通知書和在必要時提示買方；

(4)盡量要求賣方在發(fā)票上指定保理專戶作為回款專戶；

(5)加大回款跟蹤力度，強化催收管理，確保保理融資安全收回。

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