深圳市大創(chuàng)科技信息有限公司成立于2014 年,總部位于深圳核心團(tuán)隊(duì)扎根供應(yīng)鏈科技行業(yè)10年以上,公司致力于為客戶提供產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)+供應(yīng)鏈平臺(tái)整體解決方案、行業(yè)大數(shù)據(jù)服務(wù)、行業(yè)中小微企業(yè)SaaS平臺(tái)運(yùn)營服務(wù)等多態(tài)融合的全新科技服務(wù)。下面分享一篇:供應(yīng)鏈金融:融資租賃資產(chǎn)保理的分類,我們一起看看吧。
保理是一種單獨(dú)的金融業(yè)務(wù),根據(jù)目前的司法實(shí)踐,保理也分很多種,融資租賃資產(chǎn)與保理相結(jié)合的金融工具,既要符合融資租賃的法律之規(guī)制,也要符合保理的法律之規(guī)制。本文既然強(qiáng)調(diào)融資租賃資產(chǎn)的保理,則一定要從保理法律關(guān)系的角度去分析融資租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否能夠成功。所以與其說是融資租賃資產(chǎn)保理的分類,還不如直接說保理的分類,并就之對(duì)租賃資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的作用去適當(dāng)點(diǎn)評(píng)。
(一)有追索權(quán)的保理、無追索權(quán)的保理、回購式保理
這一分類依據(jù)的是融資租賃公司可否要求保理商買斷風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn),即融資租賃公司將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商后,保理商除了向債務(wù)人主張權(quán)利外,能不能再向融資租賃公司或其他保證人主張相應(yīng)的權(quán)利。
1.有追索權(quán)保理
指保理商不承擔(dān)為債務(wù)人核定信用額度和提供壞賬擔(dān)保的義務(wù),僅提供包括融資在內(nèi)的其他金融服務(wù)。無論應(yīng)收賬款因何種原因不能收回,保理商都有權(quán)向債權(quán)人追索已付融資款項(xiàng)并拒付尚未收回的差額款項(xiàng),或者要求債權(quán)人回購應(yīng)收賬款。
這種情況下,在承租人不能支付租金時(shí),保理商則可按保理合同的約定要求融資租賃公司承擔(dān)還款義務(wù)。所以有追索權(quán)的保理只能是解燃眉之急,或者應(yīng)融資租賃公司一時(shí)資金不足之需,不能真正起到轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的作用。但是所融資金用于新的項(xiàng)目,帶來新的利潤,也是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的一種彌補(bǔ)。這種有追索權(quán)保理在實(shí)踐中應(yīng)用廣泛,起到了資金融通流動(dòng)的效應(yīng),是融資租賃公司或其他核心企業(yè)補(bǔ)充流動(dòng)資金的一種重要方式。
2.無追索權(quán)保理
指保理商根據(jù)債權(quán)人提供的債務(wù)人核準(zhǔn)信用額度,在信用額度內(nèi)承購債權(quán)人對(duì)債務(wù)人的應(yīng)收賬款并提供壞賬擔(dān)保責(zé)任。債務(wù)人因發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)未按基礎(chǔ)合同約定按時(shí)足額支付應(yīng)收賬款時(shí),保理商不能向債權(quán)人追索。發(fā)生下列情況之一的,無追索權(quán)保理的保理商有權(quán)追索已付融資款并不承擔(dān)壞賬擔(dān)保義務(wù):債權(quán)人有明顯欺詐行為;不可抗力;債務(wù)人對(duì)基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的商品、服務(wù)等提出異議。
這種情況下,融資租賃公司將應(yīng)收租金轉(zhuǎn)讓給保理商后,融資租賃公司只對(duì)債權(quán)的真實(shí)性,合法性承擔(dān)責(zé)任,當(dāng)債權(quán)無法實(shí)現(xiàn)時(shí),保理商不能向融資租賃公司追索,債權(quán)無法實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)由保理商承擔(dān)。實(shí)踐中,保理商很少承攬這種業(yè)務(wù)。
3.回購式保理
保理商與債權(quán)人在簽訂的保理合同中約定,在債權(quán)人獲得保理融資一定期限后,由債權(quán)人向保理商償還債務(wù)。
這種情況下,租金一般由融資租賃公司收取,保理商僅向融資租賃公司收取利息。但在司法實(shí)踐中,有可能被認(rèn)定為民間借貸;所以這種保理行為保理商不會(huì)輕易涉足。
(二)明保理和暗保理
從字面上看,就很容易理解,其區(qū)分的標(biāo)準(zhǔn)在于是否公開明示債權(quán)轉(zhuǎn)讓。即融資租賃公司在轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款或者債權(quán)時(shí),是否通知債務(wù)人,通知的則是明保理,不通知的則是暗保理。
1.明保理(公開型保理)
是指在簽訂保理合同或在保理合同項(xiàng)下每單發(fā)票項(xiàng)下的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓時(shí)立即將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)通知債務(wù)人,該事實(shí)即對(duì)債務(wù)人產(chǎn)生約束力。
這種情況下融資租賃公司轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租金賬款時(shí),書面通知承租人,且一般會(huì)要求承租人確認(rèn)收到該通知。司法實(shí)踐中,一般保理商和融資租賃公司都會(huì)采取明保理的方法處置應(yīng)收賬款,因?yàn)槲覈贤ㄒ?guī)定,債權(quán)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人,未經(jīng)通知的對(duì)債務(wù)人不發(fā)生法律效力。
2.暗保理(隱蔽型保理)
是指保理合同簽訂后的一定時(shí)期內(nèi),保理商或債權(quán)人都未將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事實(shí)通知債務(wù)人,僅在約定期限屆滿或約定事由出現(xiàn)后,保理商可將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事實(shí)通知債務(wù)人。隱蔽型保理中,即使保理商已預(yù)付融資款,正常情況下債務(wù)人仍直接向債權(quán)人付款,再由債權(quán)人將相關(guān)付款轉(zhuǎn)付保理商,融資款項(xiàng)僅在債權(quán)人與保理商之間清算。
這種情況下融資租賃公司在轉(zhuǎn)讓應(yīng)收租金債權(quán)時(shí)不會(huì)通知承租人,所以承租人還會(huì)繼續(xù)向融資租賃公司支付租金,而融資租賃公司再將租金支付給保理商。
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