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[外貿(mào)綜合服務(wù)平臺(tái)]金融租賃和融資租賃存在哪些差別?

來(lái)源: 深圳市大創(chuàng)科技信息有限公司 人氣:828 發(fā)表時(shí)間:2022/09/01 15:57:05

深圳市大創(chuàng)科技信息有限公司成立于2014 年,總部位于深圳核心團(tuán)隊(duì)扎根供應(yīng)鏈科技行業(yè)10年以上,公司致力于為客戶提供產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)+供應(yīng)鏈平臺(tái)整體解決方案、行業(yè)大數(shù)據(jù)服務(wù)、行業(yè)中小微企業(yè)SaaS平臺(tái)運(yùn)營(yíng)服務(wù)等多態(tài)融合的全新科技服務(wù)。下面分享一篇:金融租賃和融資租賃存在哪些差別?,我們一起看看吧。

什么是融資租賃?

融資租賃指的是出租人根據(jù)承租人對(duì)租賃物品的要求和對(duì)供貨人的選擇,出資向供貨人購(gòu)買(mǎi)租賃物件,并租給承租人使用,承租人分期向出租人支付租金的一種交易活動(dòng),與之定義相似的還有金融租賃。

什么是金融租賃?

金融租賃的本質(zhì)實(shí)際上是一種債權(quán),不同國(guó)家對(duì)于金融租賃的定義和性質(zhì)也有不同的提法和規(guī)定。

金融租賃聯(lián)合會(huì)對(duì)金融租賃的一般性定義是:“出租方和租賃方以書(shū)面形式達(dá)成的一種協(xié)議,在一個(gè)特定的期限內(nèi),由出租方購(gòu)買(mǎi)承租方選定的設(shè)備和設(shè)施,同時(shí)擁有的所有權(quán),而承租方擁有使用權(quán)。”中國(guó)規(guī)定的金融租賃是指出租人購(gòu)買(mǎi)承租人選定的設(shè)備,并將它出租給承租人在一定期限內(nèi)有償使用的一種具有融資、融物雙重職能的租賃方式。承租人在租期結(jié)束后,向出租人支付一定的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓費(fèi),租賃設(shè)備的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人。承租人對(duì)租賃物的所有權(quán)也可作其他選擇。

金融租賃和融資租賃存在哪些差別?

金融租賃和融資租賃在法律定義和業(yè)務(wù)操作模式、交易模式上,并沒(méi)有太大的差別,兩者間的差別主要體現(xiàn)在產(chǎn)業(yè)劃分和行政監(jiān)管上。但是經(jīng)過(guò)商務(wù)部的調(diào)整,將制定融資租賃公司、商業(yè)保理公司經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管規(guī)則職責(zé)劃給銀保監(jiān)會(huì)之后,兩者間的差別就主要體現(xiàn)在產(chǎn)業(yè)劃分上了。具體差別如下:

1.經(jīng)營(yíng)范圍不同

經(jīng)銀保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn),金融租賃公司可以從事融資租賃、轉(zhuǎn)讓和受讓融資租賃資產(chǎn)、固定收益類(lèi)證券投資、接受承租人的租賃保證金、吸收非銀行股東3個(gè)月(含)以上定期存款、同業(yè)拆借、向金融機(jī)構(gòu)借款、境外借款、租賃物變賣(mài)及處理、經(jīng)濟(jì)咨詢等業(yè)務(wù)。

而融資租賃公司的經(jīng)營(yíng)定位一般是服務(wù)于金融、貿(mào)易、產(chǎn)業(yè)的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。雖然也涉及資金,但主線是為出資人服務(wù),而不是把自有資金全部占?jí)?、套牢在?xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)投資業(yè)務(wù)。

2.機(jī)構(gòu)性質(zhì)不同

金融租賃公司屬于金融機(jī)構(gòu),而融資租賃公司屬于非金融機(jī)構(gòu)。兩者之間前者屬于放款單位,而后者屬于借款單位,二者有著本質(zhì)的區(qū)別。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō),就是小額貸款公司和商業(yè)銀行的區(qū)別。

3.財(cái)稅政策不同

因?yàn)榻鹑谧赓U公司屬金融機(jī)構(gòu),因此可以享受財(cái)政部印發(fā)的《金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法》的政策待遇。而融資租賃公司因?yàn)椴皇墙鹑跈C(jī)構(gòu),因此不能享有此項(xiàng)待遇,如果想要獲得此待遇,還需要單獨(dú)去稅務(wù)部門(mén)請(qǐng)求批準(zhǔn)。

4.業(yè)務(wù)性質(zhì)不同

金融租賃公司除銀行系外,可以吸收股東存款,經(jīng)營(yíng)正常后可進(jìn)入同業(yè)拆借市場(chǎng)。而融資租賃公司中外資企業(yè),只能從股東處借款,不能吸收股東存款。也不能進(jìn)入銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)。

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